Содержание

Финансовый план

Финансовый план является одним из завершающих разделов бизнес-плана. Финансовый план составляется в виде баланса доходов и расходов предприятия и включает в себя четыре раздела:

1 раздел - Доходы и поступления

2 раздел – Расходы и отчисления

3 раздел – Кредитные взаимоотношения

4 раздел – Взаимоотношения с бюджетом

Расчёт финансового плана можно представить в виде таблицы.

В 4 разделе финансового плана рассчитывается подоходный налог через фонд заработной платы всех работающих на предприятии. Расчёт численности работающих на предприятии производится по удельному весу времени обработки на данной операции в общем объёме времени обработки изделий в целом на предприятии, который составляет 19,59 минут. Время прохождения изделия через операцию крашения – 5 минут, что составляет 25,52% от общего объёма времени обработки изделия на предприятии. В цехе крашения работает 9,01 человек, следовательно, в целом на предприятии работает 35 человек. Из расчётов мы знаем, что в среднем 1 работающий в месяц получает 1615,18 рублей, следовательно, годовой фонд заработной платы – 678,3756 тыс. руб.

Кроме того, одним из показателей бизнес-плана является численность основных рабочих предприятия. Расчёт этого показателя основан на численности основных рабочих в цехе, поэтому расчёт производится в данном разделе. В цехе крашения работает 4,6 основных рабочих, удельный вес операции крашения в общем объеме составляет 25,52%, следовательно, на предприятии работает 18 основных рабочих.

Таблица 12

Финансовый план

Показатели

Расчёты

Сумма, т. р.

Доходы и поступления:

1. Балансовая прибыль предприятия,

в том числе

- прибыль от реализации продукции

- прибыль от коммерческой деятельности

2. Амортизационные отчисления

3. Прочие доходы и поступления

Таблица 3

10% от стоимости оборудования и 2% от стоимости здания

1771,7517

70,95

Расходы и отчисления

1. Резервный фонд

1 2 3

Фонд накопления

3. Фонд потребления

4. Фонд социальной сферы

Схема распределения

балансовой прибыли

141,4409

282,8816

141,4409

Кредитные взаимоотношения

Взаимоотношения с бюджетом

1. Налог на имущество

2. Местные налоги

3. Налог на прибыль

4. Налог на добавленную стоимость

5. Подоходный налог

Схема распределения

балансовой прибыли

Vр.у. с НДС-Vр.у. без НДС

ФЗП всех работающих х х 12% : 100

44,2819

177,1757

303,0898

897,3998

81,4051

СВОДКА ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРЕДПРИЯТИЯ.

Все ранее рассчитанные основные показатели бизнес-плана заносим в таблицу.

Таблица 13

Сводка технико-экономических показателей.

Показатели	Ед. измерения	Данные проекта	Примечание
1	2	3	4
1. Объём реализации с налогами	т. р.	5384,3985	Расчёт Vр. у по предприят.
2. Объём реализации без налогов	т. р.	4486,9988	П 1 без НДС
3. Численность работающих, всего, в том числе основных рабочих	Человек Человек	35 18	Финансовый план
4. Выработка на 1 работающего	т. р.	128,1999	Vр.у. без НДС: численность работающих
5. Выработка на 1 основного рабочего	т. р.	249,2777	Vр.у. без НДС : численность рабочих
6. Затраты времени на обработку изделия	Час
7. Фонд заработной платы всех работающих	Т. р.	678,3756	Финансовый план
8. Среднемесячная заработная плата 1 работающего	т. р.	1615,18	Сводный фонд заработной платы
9.Балансовая прибыль предприятия, всего, в том числе прибыль от реализации услуг	т. р т. р.	1171,7517	3.3.5 Планирование балансовой прибыли и её распределение
10. Чистая прибыль от предприятия	т. р.	707,2043	3.1.2 Объём реализации услуг по предприятию
11. Рентабельность по предприятию	%	31	3.3.4 План по себестоимости, прибыли и рентабельности
12 Точка самоокупаемости

Перейти на страницу: 1 2

Прочитайте также:

Анализ критерия логистической системы Just in time
“Логистика (logistics) — наука о планировании, контроле и управлении транспортированием, складированием и другими материальными и нематериальными операциями, совершаемыми в процессе доведения сырья и материалов до производства, внутрипрои ...

Организация
Общество состоит из множества организаций, с которыми связаны все аспекты и проявления человеческой жизни, - экономика, наука, культура, образование, оборона, даже личная жизнь. Организация представляет собой сознательно коорд ...